Uma grande reforma da herança prevista para o final de 2025 vai redefinir a distribuição dos patrimónios.

m., mesmo ali entre um café a meio e a corrida para levar as crianças à escola. Assunto: “Alterações próximas às regras de heranças - o seu testamento pode precisar de revisão”. Daqueles assuntos que as pessoas arquivam sem abrir, como uma newsletter do ginásio em janeiro. Mas desta vez, havia algo diferente.

Uma grande reforma das heranças, prevista para o final de 2025, está a ganhar forma discretamente nos corredores do governo. Os advogados murmuram sobre o tema, os bancos escrevem memorandos internos e os consultores financeiros estão, de repente, “completamente cheios até março”. As famílias comuns, porém, permanecem, na sua maioria, às escuras.

No papel, é apenas lei e números. Na realidade, são irmãos à volta de uma mesa de cozinha, segundos casamentos, enteados, uma paz frágil entre familiares e casas que carregam décadas de memórias. Algures entre o jargão jurídico e a confusão humana, a reforma de 2025 está prestes a redesenhar as linhas.

E algumas pessoas vão ficar muito surpreendidas.

A reforma que pode reescrever os guiões familiares

Imagine uma casa modesta com três quartos, quase paga, e dois filhos adultos a trocarem mensagens no grupo de WhatsApp da família. Durante anos, o plano foi simples: quando os pais morrerem, a casa passa para os filhos, mais ou menos cinquenta-cinquenta. É uma promessa não dita que molda a forma como muitas famílias pensam no futuro.

A reforma das heranças de 2025 está preparada para abalar esse guião silencioso. Os legisladores estão a considerar alterações aos limiares fiscais, aos direitos de parceiros em união de facto e à forma como o património é dividido entre cônjuges, filhos e enteados. À superfície, parece técnico; por baixo, é dinamite emocional. Quem conta como “família”? Quem tem prioridade quando a fatia, de repente, é mais pequena do que se esperava?

Não estamos a falar apenas de ultra-ricos com patrimónios gigantes. Rascunhos iniciais e fugas de informação de especialistas sugerem que os agregados de classe média - os que têm uma casa, alguma poupança, talvez um apartamento arrendado - estão mesmo na mira. Pessoas que raramente se veem como “ricas”, mas cuja herança, de repente, fica muito visível para a Autoridade Tributária.

Considere a Emma, 49 anos, que perdeu o pai há dois anos. O testamento dele era simples: tudo para as duas filhas. Venderam o apartamento, pagaram um imposto sucessório moderado e usaram o resto para liquidar dívidas e ajudar nas propinas. Se o enquadramento de 2025 estivesse em vigor, a fatura fiscal teria sido cerca de 30% mais alta, segundo um advogado fiscal que refez as contas do processo.

Agora imagine multiplicar a história da Emma por centenas de milhares de mortes todos os anos. É essa a escala do que está em jogo. Espera-se que a reforma restrinja algumas isenções, ao mesmo tempo que moderniza o tratamento de famílias reconstituídas. Casais casados poderão ter proteção mais clara. Parceiros não casados de longa duração poderão finalmente entrar no retrato legal.

A parte desconfortável? As famílias raramente são “padrão”. É aí que as novas regras podem criar vencedores e perdedores. Um filho adulto a viver no estrangeiro pode ser tratado de forma diferente de um irmão que ficou por perto. Um enteado criado desde os quatro anos pode finalmente ser reconhecido na lei - ou continuar numa zona cinzenta - dependendo de como o texto final ficar. Isto não são linhas abstratas num diploma; são discussões futuras em funerais.

Analistas que acompanham rascunhos legislativos dizem que estão a emergir três grandes eixos. Primeiro, uma provável reorganização de escalões e isenções, o que pode fazer com que mais patrimónios entrem na zona tributável. Segundo, regras mais claras sobre ativos digitais e estrangeiros, à medida que mais pessoas detêm investimentos ou propriedades além-fronteiras. Terceiro, um reajuste de como cônjuges, parceiros em união civil, coabitantes e filhos partilham a herança.

Este conjunto responde a uma mudança real: as pessoas vivem mais, divorciam-se mais, voltam a casar mais tarde e muitas vezes tratam os enteados como filhos. A lei, presa a um modelo familiar mais antigo, tem ficado para trás. A reforma que aí vem é a tentativa do Estado de recuperar terreno. Ainda assim, recuperar terreno em relação à realidade tende a criar novas tensões: quando a clareza legal aumenta, alguns “entendimentos” informais de longa data quebram de repente.

O que assusta muitos advogados é o calendário. A reforma está apontada para o final de 2025, mas as pessoas morrem todos os dias com testamentos redigidos num sistema que está a desaparecer. Heranças abertas imediatamente antes e imediatamente depois das novas regras podem acabar em situações drasticamente diferentes. Para famílias no limite de um limiar fiscal, poucas semanas podem custar dezenas de milhares.

O que já pode fazer antes de a lei entrar em vigor

A medida mais útil, neste momento, é brutalmente simples: fazer ou rever o seu testamento tendo a reforma em mente. Não em pânico, não com um modelo vagamente lembrado que encontrou online há cinco anos. Mas com uma pergunta clara em cima da mesa: “Se as regras de 2025 forem mais duras do que as de hoje, quem ficará mais exposto na minha família?”

Comece com um inventário de uma página. Casa, poupanças, pensões, seguros de vida, participações em empresas, aquele apartamento que tem em copropriedade com um irmão, até a pequena casa de férias no estrangeiro. Depois acrescente: quem quer proteger primeiro, emocionalmente? Cônjuge ou parceiro, filhos, alguém vulnerável, um irmão que fica sempre de fora. Esta mistura de números e nomes é onde o planeamento a sério começa.

Depois de desenhar esse mapa, um especialista pode simular diferentes cenários: regras atuais, regras esperadas para 2025 e pressupostos de pior caso. Não são bolas de cristal, mas dão um intervalo. E esse intervalo pode orientar decisões reais: doações em vida, alteração de beneficiários em seguros, ou decidir quem deve ser efetivamente o proprietário da casa de família.

Num plano humano, a mudança que transforma tudo é falar do assunto antes de as emoções explodirem. Numa tarde de domingo, quando ninguém está stressado, diga em voz alta: “A lei pode mudar, e eu não quero que ninguém se sinta traído quando eu já cá não estiver.” Essa frase é desconfortável e estranhamente libertadora ao mesmo tempo.

Num plano prático, muitos consultores estão a ver o mesmo padrão: famílias que adiam esta conversa acabam por discutir não só dinheiro, mas também “o que a mãe teria querido”. Quando a lei muda, essa adivinhação torna-se ainda mais frágil. Se o Estado passar a tributar mais, os familiares podem culpar-se uns aos outros em vez de culparem a própria reforma.

Uma armadilha comum é fingir que pequenos patrimónios não precisam de planeamento. À medida que os valores sobem - especialmente no imobiliário - mais casas “normais” ultrapassam silenciosamente os futuros limiares fiscais. Um T3 numa grande cidade pode hoje provocar a mesma ansiedade fiscal que antes só uma moradia no campo provocava. Outro erro é colocar tudo em nome do cônjuge “por simplicidade”, sem verificar como a geração seguinte será tratada no novo esquema.

Os advogados também alertam para planeamentos caseiros a meio gás: testamentos feitos em casa e nunca atualizados; doações informais de imóveis, sem registo como adiantamento de herança; uso de contas conjuntas para “evitar problemas mais tarde”, quando na verdade se criam problemas maiores quando o banco congela os fundos após uma morte.

“A reforma não vai criar tensões familiares”, disse-me um advogado de sucessões. “Apenas vai revelar as que já lá estavam, em silêncio.”

Por trás do aconselhamento jurídico, há um trabalho emocional mais discreto. Nomear um filho como testamenteiro pode parecer um elogio e um fardo ao mesmo tempo. Deixar a casa a um irmão e as poupanças a outro pode parecer equilibrado no papel, mas injusto na prática. É por isso que algumas famílias estão a começar a tratar as conversas sobre herança como tratam o planeamento de um casamento: um processo longo, confuso e colaborativo - não uma surpresa de última hora.

• Peça a um profissional para “testar ao stress” o seu testamento atual face a possíveis cenários de 2025.
• Escreva, em linguagem simples, por que razão está a tomar cada decisão importante.
• Partilhe esse raciocínio com as pessoas que serão afetadas, antes da lei e antes da doença.

Uma reforma que nos obriga a repensar o que deixamos para trás

Há uma ironia estranha em tudo isto. Uma reforma legal pensada para modernizar as heranças pode, na verdade, empurrar-nos a pensar menos no dinheiro e mais no significado que lhe atribuímos. Quem queremos proteger, agradecer, ou discretamente compensar? Em quem confiamos para gerir conflitos quando já não estivermos na sala?

Para alguns, as mudanças de 2025 vão soar a ameaça: mais impostos, mais escrutínio, menos formas de “manter tudo na família”. Para outros, pode ser um reconhecimento há muito esperado de que o parceiro ou o enteado, antes invisível na lei, finalmente conta. As duas reações podem ser verdade ao mesmo tempo.

A lei chegará, as discussões virão e os jornais farão manchetes sobre “vencedores e perdedores”. Na vida real, será muito mais subtil. Alívio silencioso por uma fatura fiscal mais baixa do que o temido. Ressentimento calado de um irmão que se sente posto de lado. Um parceiro subitamente seguro numa casa que antes temia perder.

Alguns vão correr para “otimizar” cada euro. Outros vão encolher os ombros e dizer: “Eles que resolvam quando eu me for.” Sejamos honestos: ninguém faz realmente isto todos os dias. A maioria de nós viverá algures no meio, atualizando um testamento, tendo uma conversa desconfortável, e depois voltando ao trabalho, às crianças, à vida.

Todos já vivemos aquele momento em que uma morte na família abre uma gaveta cheia de cartas, fotografias e histórias por resolver. A reforma de 2025 não vai apagar essa gaveta. O que pode mudar é quem fica com as chaves, quem fica com a casa, quem carrega o peso. Por isso as pessoas estão a começar a falar - às vezes pela primeira vez - sobre o que realmente importa depois de partirem.

E talvez essa seja a pergunta escondida por trás das manchetes sobre escalões e isenções: não apenas “Quem fica com o quê?”, mas “O que queremos que o nosso último grande gesto diga sobre nós?”

Ponto-chave	Detalhe	Interesse para o leitor
Limiar(es) fiscais redefinidos	É provável que mais heranças entrem na zona tributável com as regras de 2025	Antecipar o possível impacto fiscal sobre a sua casa e poupanças
Novo tratamento das estruturas familiares	Cônjuges, parceiros e enteados deverão ficar definidos com maior clareza	Perceber quem na sua vida pode ganhar ou perder proteção legal
Necessidade de planeamento antecipado	Testamentos feitos ao abrigo da lei atual podem colidir com o novo enquadramento	Rever e adaptar os seus planos sucessórios com calma, desde já

FAQ:

• A reforma das heranças de 2025 aplicar-se-á a mortes que ocorram antes de entrar em vigor? Em geral, as regras sucessórias aplicam-se com base na data do óbito, não na data do testamento. Heranças abertas antes da reforma deverão seguir o enquadramento existente, enquanto as abertas após a data de entrada em vigor usarão as novas regras.
• Devo esperar pelo texto final da lei antes de alterar o meu testamento? Esperar totalmente pode deixá-lo exposto. Uma abordagem melhor é atualizar o testamento agora com alguma flexibilidade e agendar uma revisão quando o texto final for conhecido.
• Os parceiros em união de facto serão tratados da mesma forma que os cônjuges? É provável que ganhem direitos mais claros, mas não necessariamente igualdade total com casados ou unidos civilmente. Os detalhes dependerão de como os legisladores definirem a prova e a duração da relação.
• Posso evitar por completo o imposto sucessório através de doações em vida? Doações em vida ajudam, mas muitas vezes estão sujeitas a períodos de “look-back” (retroatividade de análise) e regras de reporte. Transferências mal estruturadas podem gerar imposto adicional em vez de o reduzir.
• Qual é o passo único mais útil a dar em 2024–2025? Liste os seus bens, escreva quem quer proteger e porquê, e depois discuta esse documento com um consultor qualificado e pelo menos um familiar de confiança.